Si eres autónomo en España, probablemente hayas oído hablar del Modelo 130, el anticipo trimestral del impuesto sobre la renta. Si bien puede parecer complicado, para la mayoría de los autónomos es en realidad más simple que el Modelo 303. Solo tienes que rellenar entre 4 y 6 casillas, y el formulario calcula todo lo demás automáticamente.
Esta guía es para ti si:
Eres un autónomo en España que utiliza la estimación directa (normal o simplificada) para tus impuestos, prestas servicios profesionales y presentas la declaración trimestralmente. La mayoría de los autónomos, consultores, diseñadores, desarrolladores y profesionales similares entran en esta categoría.
Esta guía NO es para ti si:
Estás en estimación objetiva (módulos). En ese caso, archivaría el Modelo 131 en su lugar. Usted lleva a cabo actividades agrícolas, forestales o pesqueras, ya que hay una sección separada para eso. Ya se han aplicado retenciones (retenciones) al menos en el 70% de tus ingresos, lo que significa que estás exento de presentar el Modelo 130.
¿No está seguro de si necesita presentar una solicitud? Si la mayoría de sus clientes son empresas que aplican retenciones del IRPF (normalmente el 15%) a sus facturas, y estas retenciones representan el 70% o más de sus ingresos totales, no es necesario que presente la declaración. Pero si facturas a consumidores finales, clientes extranjeros o empresas que no retienen, tendrás que presentar el Modelo 130.
Para obtener información sobre los plazos de presentación y las preguntas frecuentes, consulte nuestro artículo sobre Modelo 130 plazos y preguntas frecuentes.
¿Qué es el Modelo 130?
El modelo 130 es un pago anticipado trimestral de su impuesto sobre la renta anual (IRPF). Piense en ello como si pagara sus impuestos en cuotas a lo largo del año, en lugar de hacer un pago grande al presentar su declaración anual de renta.
Cada trimestre, usted calcula el 20% de su beneficio neto (ingresos menos gastos) y paga esa cantidad a Hacienda. Al final del año, cuando presenta su Renta, estos pagos anticipados se acreditan al total de su factura tributaria.
Importante: A diferencia del Modelo 303, en el que solo se informa de la actividad de ese trimestre, el Modelo 130 usa cifras acumuladas del 1 de enero. Por lo tanto, en el segundo trimestre, declaras todos los ingresos y gastos de enero a junio, no solo de abril a junio.
Cómo acceder al Modelo 130
Diríjase a la sede electrónica de la AEAT. Deberás identificarte mediante un certificado digital, DNI electrónico (DNIe) o Cl @ve PIN.
Pantalla inicial: datos de identificación
Cuando accedas por primera vez al formulario, verás una ventana emergente en la que se te pedirá información básica.
Ejercicio es el año para el que presenta la solicitud, por ejemplo, 2025. Periodo es el trimestre: 1T, 2T, 3T o 4T. NIF es su número de identificación fiscal (DNI/NIE), y Apellidos y Nombre son su apellido y nombre.
Si utilizas un software de facturación como Facturaz, puedes generar un archivo Modelo 130 precargado e importarlo directamente con el botón «Importar». Esto ahorra tiempo y solo tendrás que revisar los datos antes de enviarlos.
Importación de sus libros de contabilidad
Desde 2024, la AEAT ofrece una nueva opción: puedes importar tus libros de registro directamente y el sistema calculará tus ingresos y gastos automáticamente.
Haz clic en «Libros de registro» en la barra de herramientas y, a continuación, en «Importar libro de registro» para subir tu archivo. Facturaz puede exportar estos libros desde la pestaña Libros de contabilidad.
Importante: Esto solo funciona de forma fiable si has estado utilizando tu software de facturación desde el primer trimestre del año. Como el Modelo 130 usa cifras acumuladas, si empezaste a mediados de año, los libros no tendrán los datos completos para el cálculo.
La forma: Liquidación
Aquí es donde se realiza el cálculo. El formulario tiene tres secciones, pero la mayoría de los autónomos solo necesitan completar la sección I.
Sección I: Actividades empresariales
Esta sección es para servicios profesionales y actividades empresariales (no agrícolas). Todas las cifras son acumulativas desde el 1 de enero hasta el final del trimestre que presenta la declaración.
- Casilla 01 es para el total de sus ingresos. Ingresa los ingresos imponibles acumulados de todas tus facturas, desde el 1 de enero hasta el final de este trimestre. No incluyas el IVA, solo los importes base.
- Casilla 02 es para sus gastos deducibles. Ingresa los gastos comerciales acumulados para el mismo período. Esto incluye los suministros de oficina, las suscripciones de software, los servicios profesionales, el teléfono, Internet, las tarifas de coworking y cualquier otro costo empresarial legítimo. Si sigue una estimación directa simplificada, recuerde que el 5% de sus ingresos netos es deducible automáticamente por gastos de difícil justificación, hasta un máximo de 2000€ al año.
- Casilla 03 calcula automáticamente. Es tu beneficio neto: casilla 01 menos casilla 02. Si tiene una pérdida, se mostrará como un número negativo.
- Casilla 04 calcula automáticamente. Es el 20% de la casilla 03 (solo si la casilla 03 es positiva). Este es su pago de impuestos base para el año hasta el momento.
- Casilla 05 es para pagos anteriores. Si no es el primer trimestre, introduce la suma de los importes positivos de la casilla 07 de tus envíos anteriores del Modelo 130 de este año, menos los importes de la casilla 16. Si has importado datos, el formulario lo rellena previamente.
- Casilla 06 es para retenciones (retenciones). Introduzca las retenciones acumuladas del IRPF que sus clientes han aplicado a sus facturas desde el 1 de enero hasta el final de este trimestre. Puedes encontrar estos importes en las facturas en las que aplicaste la retención del 15% (o el 7% si eres nuevo).
- Casilla 07 calcula automáticamente. Es la casilla 04 menos las casillas 05 y 06. Este es el resultado de la Sección I.
Sección II: Actividades agrícolas
Omita esta sección por completo. Es exclusivamente para actividades agrícolas, forestales y pesqueras. Si es un profesional de servicios, aquí no hay nada para usted.
Sección III: Liquidación total
Esta sección reúne todo y calcula tu pago final.
- Casilla 12 muestra la suma de las secciones I y II (para la mayoría de las personas, solo la casilla 07).
- Casilla 13 es una reducción de bajos ingresos. Si tus ingresos netos de todas las actividades empresariales del año pasado fueron de 12 000€ o menos, puedes optar a una reducción de entre 25€ y 100€ por trimestre. El importe exacto depende de tus ingresos del año anterior: 100€ si ganaste 9 000€ o menos, 75€ si estás entre 9 000,01€ y 10 000€, 50€ si estás entre 10 000,01€ y 11 000€, y 25€ si estás entre 11 000,01€ y 12 000€.
- Casilla 14 calcula automáticamente. Es la casilla 12 menos la casilla 13.
- Casilla 15 se debe a los resultados negativos de trimestres anteriores. Si alguna de tus presentaciones anteriores del Modelo 130 de este año arrojó un resultado negativo en la casilla 19 que aún no has podido deducir, introduce esa cantidad aquí (sin el signo menos). Solo puedes deducir hasta el importe positivo de la casilla 14.
- Casilla 16 es una deducción de vivienda. Esto solo se aplica si pagas una hipoteca sobre una vivienda que compraste antes del 1 de enero de 2013 y cumples los requisitos para la deducción transitoria por vivienda. Es el 2% de la casilla 03, con un máximo de 660,14€ por trimestre. La mayoría de los autónomos dejan este campo en blanco.
- Casilla 17 calcula automáticamente. Es la casilla 14 menos las casillas 15 y 16.
- Casilla 18 es solo para declaraciones complementarias. Si estás corrigiendo un envío anterior, introduce el importe que ya has pagado. De lo contrario, déjalo en cero.
- Casilla 19 es tu resultado final. Es la casilla 17 menos la 18. Esta es la cantidad que debes pagar (si es positiva) o que puedes deducir en trimestres futuros (si es negativa).
Declaración complementaria
Esta sección solo se usa si necesita corregir una declaración presentada anteriormente. Para una presentación trimestral normal, ignórela por completo.
Utilice una declaración complementaria únicamente cuando haya cometido un error que le haya hecho pagar menos de lo que debería haber pagado. Si pagaste de más, debes solicitar una rectificación a través de un proceso administrativo diferente.
La barra de herramientas
En la parte inferior del formulario, verás una barra de herramientas que te ayudará a navegar y enviarlo.
Mostrar información muestra ayuda e instrucciones. Borrar declaración borra el formulario para volver a empezar. Validar declaración comprueba si hay errores, así que utilízalo siempre antes de enviarlo. Cargar carga una declaración guardada anteriormente. Guardar guarda su trabajo. Register books abre la función de importación de libros de contabilidad.
Importar te permite importar un archivo precargado desde un software como Facturaz. Formalizar Ingreso/Devolución es el botón de envío final.
Cómo enviar
Empieza por hacer clic en «Validar declaración» y corrige los errores que aparezcan. Una vez que pase la validación, haga clic en «Formalizar Ingreso/Devolución» para proceder al envío.
- Si la casilla 19 es positiva, tienes que pagar. Selecciona tu método de pago: la domiciliación bancaria (domiciliación bancaria) es la opción más fácil, solo tienes que introducir tu IBAN. También puedes pagar inmediatamente a través de «Realizar pago (obtener NRC)», que te conecta con la pasarela de pago para el pago con tarjeta o con Bizum. Si lo prefieres, puedes seleccionar «Documento para ingresar en Banco/Caja» para generar un comprobante de pago y pagar en una sucursal bancaria en persona.
- Si la casilla 19 es negativa y es Q1, Q2 o Q3, selecciona «A deducir». El importe negativo se transferirá y podrás deducirlo en tu próximo pago trimestral.
- Si la casilla 19 es negativa y es Q4, o si la casilla 19 es cero, selecciona «Negativa». Para el cuarto trimestre, cualquier importe negativo restante se tendrá en cuenta en su declaración anual de renta.
Tras el envío exitoso, verá «Su presentación ha sido realizada con éxito» y recibirá un PDF con los detalles de su envío y una copia completa de su declaración. Guarda este PDF como prueba de cumplimiento.
Ejemplo práctico
Carlos es un consultor independiente. En el segundo trimestre de 2025 (presentación de la solicitud en julio), debe presentar sus cifras acumuladas de enero a junio.
Sus ingresos acumulados de enero a junio fueron de 18.000 euros en servicios facturados. Sus gastos acumulados fueron de 3.000 euros, incluidos el software, el espacio de coworking, el teléfono y los servicios profesionales. Sus clientes aplicaron retenciones de 1.800 euros del IRPF a sus facturas (el 15% de los 12.000 euros en facturas a empresas españolas). Ya pagó 600 euros en el primer trimestre (su caja fue de 07 en el trimestre anterior).
- En la sección I, anota 18.000 dólares en la casilla 01 para sus ingresos. Ingresa 3.000 en la casilla 02 para sus gastos. La casilla 03 se calcula automáticamente en 15 000€ (su beneficio neto). La casilla 04 se calcula automáticamente en 3000€ (el 20% de 15 000€). Introduce 600 en la casilla 05 para su pago del primer trimestre. Ingresa 1.800 en la casilla 06 para sus retenciones acumuladas. La casilla 07 se calcula automáticamente en 600€.
- En la sección III, la casilla 12 muestra 600€. Carlos ganó más de 12 000 euros el año pasado, por lo que la casilla 13 se queda en cero. En la casilla 14 figuran 600€. No tiene ningún resultado negativo que deducir ni ninguna deducción por vivienda, por lo que las casillas 15 y 16 son cero. En la casilla 17 figuran 600€. La casilla 18 es cero (no es una declaración complementaria). La casilla 19 muestra 600€, la cantidad que Carlos debe pagar.
Consejos finales para archivar el Modelo 130
- Recuerda que es acumulativo. A diferencia del Modelo 303, siempre presentas informes a partir del 1 de enero. En el tercer trimestre, presentas informes de enero a septiembre, no solo de julio a septiembre.
- Haga un seguimiento de sus retenciones. Mantenga un total acumulado de las retenciones de IRPF que aplican sus clientes. Lo necesitarás para la casilla 06 y reduce directamente lo que pagas.
- Usa un software de facturación. Herramientas como Facturaz rastrean todo automáticamente y pueden generar sus datos del Modelo 130 o exportar libros de contabilidad para su importación.
- Comprueba si estás exento. Si se han aplicado retenciones al 70% o más de sus ingresos, no necesita presentar el Modelo 130. Esto es habitual entre los autónomos que solo facturan a empresas españolas.
- Archiva aunque el resultado sea cero o negativo. A diferencia de la exención del 70%, si tienes que presentar una solicitud, debes presentarla incluso cuando no haya nada que pagar.
- No esperes hasta el último día. El sitio web de la AEAT tiende a bloquearse los días límite.
Referencia rápida: las cajas que necesitan la mayoría de los autónomos
- En la Sección I, las casillas clave son 01 para sus ingresos acumulados, 02 para sus gastos acumulados, 05 para los pagos de los trimestres anteriores (no en el primer trimestre) y 06 para las retenciones acumuladas.
- La sección II se puede omitir por completo, ya que las actividades agrícolas no se aplican a los proveedores de servicios.
- En la sección III, la casilla 13 es para la reducción por bajos ingresos si ganó menos de 12 000€ el año pasado, la casilla 15 es para deducir los resultados negativos anteriores y la casilla 19 es su resultado final.
- Todo lo demás se calcula automáticamente.
