En España, el impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) se divide en dos componentes: una parte estatal y una parte autonómica determinada por su comunidad autónoma. Las tarifas exactas varían en función de dónde vivas, pero las cifras que te ofrecemos a continuación representan medias aproximadas en todo el país.
| Banda | Renta Imponible (€) | Tasa |
|---|---|---|
| 1 | 0 - 12.450 | 19% | 2 | 12.450 - 20.200 | 24% | 3 | 20.200 - 35.200 | 30% | 4 | 35.200 - 60.000 | 37% | 5 | 60.000 - 300.000 | 45% | 6 | > 300.000 | 47% |
La Tarifa Plana s una cuota reducida a la Seguridad Social para los nuevos autónomos en España. En lugar de pagar la cuota íntegra, pagas una cantidad fija inferior durante el primer año de alta.
- Primeros 12 meses: 80€/mes.
- Puedes prorrogar la tarifa bonificada otros 12 meses si tus ingresos netos declarados se mantienen en el salario mínimo interprofesional (SMI 2025 = 16€.576 €/año).
- Después: la cuota aumenta en función de tus ingresos declarados.
Está pensado para que sea más fácil y asequible iniciar tu actividad como profesional autónomo.
Todas las personas tienen una asignación personal que no tributa.
- Edad <65: 5500 euros al año.
- Edad 65-74: 6700 euros al año.
- A partir de 75 años: 8100 euros al año.
Esta desgravación reduce su base imponible antes de aplicar los tramos impositivos. Existen desgravaciones adicionales por hijos, personas dependientes o discapacidad.
Como autónomo, cotizas a la Seguridad Social cada mes. La TGSS carga automáticamente el importe en tu cuenta bancaria española el último día laborable del mes.
La TGSS carga automáticamente el importe en tu cuenta bancaria española el último día laborable del mes.
Los gastos deducibles son los costes empresariales que puede restar de sus ingresos antes de tributar. Estos reducen tu base imponible, por lo que sólo pagarás IRPF sobre tu beneficio real. Por ejemplo:
- Alquiler de oficina o espacio de coworking.
- Gastos de suministros, teléfono e internet (proporcionalmente).
- Software profesional o suscripciones.
- Gastos de desplazamiento o vehículo por trabajo.
- Hosting web y correo electrónico.
