In Spanje is de inkomstenbelasting (IRPF) opgesplitst in twee componenten: een staatsdeel en een regionaal deel bepaald door je autonome gemeenschap. De exacte tarieven variëren afhankelijk van waar je woont, maar de onderstaande cijfers geven een schatting van de gemiddelden in het hele land.
| Band | Belastbaar inkomen (€) | Tarief | |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 - 12. 450 | 19.450 | 19% |
| 2 | 12.450 - 20.200 | 24% | |
| 3 | 20.200 - 35.200 | 30% | |
| 4 | 35.200 - 60.000 | 37% | |
| 5 | 60.000 - 300.000 | 45% | |
| 6 | > 300.000 | 47% |
De Tarifa Plana is een verlaagde socialezekerheidsbijdrage voor nieuwe autónomos in Spanje. In plaats van de volledige premie te betalen, betaal je gedurende het eerste jaar van registratie een lager vast bedrag.
- Eerste 12 maanden: €80 per maand.
- Je kunt het gereduceerde tarief met nog eens 12 maanden verlengen als je opgegeven netto-inkomen op of onder het minimumloon blijft (SMI 2025 = €16.576/jaar).
- Daarna: het cuota stijgt afhankelijk van je opgegeven inkomen.
Het is ontworpen om het gemakkelijker en betaalbaarder te maken om je bedrijf als zelfstandige professional te starten.
Iedereen heeft een persoonlijke toeslag waar geen belasting over wordt geheven.
- Leeftijd <65: €5500 per jaar.
- Leeftijd 65-74: €6700 per jaar.
- Leeftijd 75 of ouder: €8100 per jaar.
Deze toeslag verlaagt uw belastbaar inkomen voordat de belastingschijven worden toegepast. Er zijn extra toeslagen voor kinderen, afhankelijke personen of invaliditeit.
Als autónomo betaal je elke maand sociale premies. Het bedrag wordt op de laatste werkdag van de maand automatisch door het TGSS van je Spaanse bankrekening afgeschreven.
Aftrekbare kosten zijn de bedrijfskosten die je voor de belasting van je inkomen kunt aftrekken. Deze verlagen je belastbare basis, zodat je alleen IRPF betaalt over je werkelijke winst. Bijvoorbeeld:
- Kantoorhuur of coworkingruimte.
- Lonen, telefoon en internet (proportioneel).
- Professionele software of abonnementen.
- Reis- of voertuigkosten voor het werk.
- Webhosting en e-mail.
