Voor de meeste beginnende freelancers in Spanje is registreren als autónomo de standaardkeuze. Het is sneller, goedkoper en brengt minder administratief werk met zich mee. Je registreert je bij de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria) en de sociale zekerheid (Seguridad Social) en je kunt aan de slag.
Kenmerken van een autónomo:
- Eenvoudige installatie: Registratie is eenvoudig en kan snel worden voltooid. Diensten als Facturaz kunnen je zelfs binnen 24 uur gratis registreren.
- Lage initiële kosten: Er is geen minimale kapitaalinvestering nodig om een autónomo te worden. Je belangrijkste aanloopkosten zijn de maandelijkse sociale premies (cuota de autónomo).
- Directe controle: Jij bent het bedrijf. Alle beslissingen, winsten en verliezen zijn voor jou alleen.
- Progressieve belastingheffing: Je bedrijfsinkomen wordt belast als persoonlijk inkomen via de IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). De belastingtarieven zijn progressief, wat betekent dat ze stijgen naarmate je inkomen groeit, variërend van 19% tot 47%.
De eenvoud van de autónomo structuur maakt het ideaal voor individuen met een modaal inkomen die een bedrijfsidee willen uitproberen of een flexibele, low-overhead bedrijfsvoering willen handhaven.
Tekenen dat het tijd is om een SL te overwegen
Als je bedrijf groeit, kunnen de voordelen van de autónomo structuur afnemen. De zaken die het juist zo aantrekkelijk maakten, kunnen plaatsmaken voor hogere belastingen en een groter persoonlijk risico. Hier zijn de belangrijkste signalen dat het misschien tijd is om na te denken over de oprichting van een Sociedad Limitada.
1. Je jaarlijkse inkomsten overschrijden de €60.000
Dit is de meest voorkomende en overtuigende reden om over te stappen van een autónomo naar een SL. Als autónomo wordt je winst belast tegen progressieve IRPF-tarieven. Zodra je netto-inkomen (inkomsten minus uitgaven) boven de € 60.000 uitkomt, zal je marginale belastingtarief waarschijnlijk hoger zijn dan het vlakke vennootschapsbelastingtarief van 25% (Impuesto de Sociedades) dat voor de meeste SL's geldt.
- Autónomo: Je betaalt IRPF over de winst, met tarieven tot 47%.
- SL: Het bedrijf betaalt een vaste belasting van 25% over de winst. Je betaalt jezelf vervolgens een salaris (nómina), dat wordt belast als persoonlijk inkomen (IRPF).
Door je beloning te structureren als een mix van salaris en toekomstige dividenden, kun je vaak aanzienlijke belastingbesparingen realiseren in vergelijking met het betalen van de hogere IRPF-tarieven over al je bedrijfswinsten.
2. Je wilt je persoonlijke vermogen beschermen
Als autónomo is er geen juridisch onderscheid tussen jou en je bedrijf. Dit betekent dat je persoonlijk aansprakelijk bent voor alle zakelijke schulden en verplichtingen. Als je bedrijf in financiële problemen komt, kunnen je persoonlijke bezittingen zoals je huis, auto en spaargeld in gevaar komen. Dit staat bekend als onbeperkte aansprakelijkheid.
Een Sociedad Limitada is daarentegen een aparte juridische entiteit. Dit creëert een "bedrijfsluier" die je persoonlijke financiën scheidt van je zakelijke financiën. De aansprakelijkheid van de eigenaren (aandeelhouders) is beperkt tot het kapitaal dat ze in het bedrijf hebben geïnvesteerd. Als de SL schulden maakt, kunnen schuldeisers alleen aanspraak maken op de activa van het bedrijf, niet op uw persoonlijke activa. Deze bescherming wordt cruciaal als je bedrijf grotere projecten aanneemt, werknemers in dienst neemt of aanzienlijke schulden maakt.
3. Je bent van plan om kapitaal op te halen of partners aan te trekken
Als je langetermijnplan inhoudt dat je op zoek gaat naar investeringen of partners in het bedrijf wilt brengen, dan is een SL de geschikte structuur. Een SL heeft een formele aandelenstructuur, waardoor het gemakkelijk is om aandelen uit te geven aan nieuwe investeerders of partners. Dit is niet mogelijk als een autónomo, waar het bedrijf juridisch gebonden is aan jou als individu. Een gevestigde SL komt ook geloofwaardiger en stabieler over bij banken en investeerders, waardoor het gemakkelijker is om leningen of financiering voor uitbreiding te krijgen.
4. Je moet je professionele imago verbeteren. Je moet je professionele imago verbeteren
Zelf een autónomo zijn is heel respectabel, maar opereren als een SL kan een professioneler en gevestigd imago uitstralen. Sommige grote zakelijke klanten geven er zelfs de voorkeur aan of eisen dat hun leveranciers geregistreerd staan als een besloten vennootschap. Een "SL" achter je bedrijfsnaam kan je geloofwaardigheid vergroten en deuren openen naar grotere contracten en kansen.
De overstap maken: van autónomo naar SL
De overgang van een autónomo naar een SL gaat gepaard met een formeel juridisch proces. Je moet je autónomo registratie opheffen en een nieuw bedrijf oprichten. De belangrijkste stappen zijn:
- Vaststellen van de bedrijfsnaam:Kies een unieke naam voor je SL en registreer deze bij het Centraal Mercantiel Register (Registro Mercantil Central).
- Een bedrijfsrekening openen: Het minimale aandelenkapitaal van €3.000 storten.
- Opstellen van de statuten (Estatutos Sociales):In dit document worden de regels voor het bedrijf beschreven.
- De oprichtingsakte ondertekenen: Dit moet bij een notaris gebeuren.
- Het bedrijf registreren:Deponeer de akte bij het handelsregister en vraag een fiscaal identificatienummer (NIF) aan bij het belastingkantoor.
Het proces is ingewikkelder en kostbaarder dan registratie als autónomo, maar de voordelen op de lange termijn kunnen aanzienlijk zijn voor een groeiend bedrijf.
