Modelo 036: Registreren als autónomo

Een bedrijf starten of freelance gaan werken in Spanje is een opwindende onderneming. Het betekent echter ook navigeren door het Spaanse belastingstelsel. Een van de eerste en belangrijkste modellen die je tegenkomt is Modelo 036. Dit uitgebreide document registreert officieel je bedrijfsactiviteit bij de belastingdienst. Het is van cruciaal belang om het vanaf het begin goed te regelen om je reis soepel te laten verlopen. Tot februari 2025 had Spanje een aparte Modelo 037 (vereenvoudigde versie), maar deze is nu samengevoegd tot een vereenvoudigde versie van Modelo 036.

‍

Wat is Modelo 036?

Modelo 036 is het standaardformulier dat wordt gebruikt om je in te schrijven bij de Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores (telling van ondernemers, professionals en renteniers). Zie het als je officiële introductie bij de Agencia Tributaria. Door dit model in te dienen, geef je aan dat je van plan bent een economische activiteit te starten.

‍

Dit model dient verschillende belangrijke doelen:

• Registratie: Het registreert je officieel als freelancer (autónomo) of bedrijfsentiteit.
• Belastingverplichtingen: Het definieert je belastingverplichtingen, zoals welke belastingen je moet betalen (zoals IVA en IRPF).
• Informatie-updates: Het wordt ook gebruikt om wijzigingen in uw bedrijfsgegevens door te geven, zoals een adreswijziging of een nieuwe activiteit.
• Uitschrijving: Tot slot gebruikt u het om de belastingdienst te informeren wanneer u uw bedrijfsactiviteiten beëindigt.

In feite is Modelo 036 de hoofdsleutel waarmee je legaal kunt werken en facturen kunt uitschrijven in Spanje.

‍

Wie moet Modelo 036 indienen?

Een breed scala aan personen en entiteiten moet Modelo 036 indienen. Je moet dit model invullen als je:

• Zelfstandiger (autónomo) wordt: Iedereen die een zelfstandig beroep begint in Spanje moet dit invullen om zijn beroepsactiviteit te registreren.
• Een bedrijf beginnen (S.L., S.A., etc.): Alle nieuwe bedrijfsentiteiten moeten zich volgens dit model registreren.
• Een vereniging of maatschappelijke organisatie: Non-profits en andere verenigingen die economische activiteiten uitvoeren, moeten dit model indienen.
• Een niet-ingezetene die actief is in Spanje: Als je geen inwoner bent, maar een vaste vestiging hebt of inkomen verdient in Spanje, kan het nodig zijn om het in te dienen.
• Aanmelden bij een intracommunautair register van marktdeelnemers: Bedrijven die goederen of diensten gaan verhandelen met andere EU-lidstaten moeten zich volgens dit model inschrijven bij het ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios).

‍

Hoe vult u Modelo 036 in?

Het invullen van Modelo 036 kan intimiderend lijken vanwege de lengte. Je hoeft echter alleen de onderdelen in te vullen die relevant zijn voor jouw specifieke situatie. Het model is logisch opgebouwd om je de weg te wijzen. Je kunt het online indienen via de website van Agencia Tributaria met behulp van een digitaal certificaat of Cl@ve PIN.

‍

Hier volgt een overzicht van de belangrijkste pagina's en wat ze vereisen.

‍

Pagina 1: Identificatie en reden voor indiening

Dit is het beginpunt. Hier vult u uw persoonlijke gegevens in en geeft u aan waarom u de modelo indient.

• Vakjes 100s:Voer uw NIF (fiscaal identificatienummer), volledige naam en handelsnaam in als u die hebt.
• Box 111 (Causas de presentación): Dit is cruciaal. Je moet het vakje aanvinken dat overeenkomt met de reden van indiening. De meest voorkomende is "A1 - Alta en el censo de empresarios", wat betekent dat je je voor de eerste keer inschrijft. Als u gegevens wijzigt, selecteert u "Modificación" en als u zich wilt uitschrijven, kiest u "Baja."

Pagina 2: Persoonlijke en zakelijke adresgegevens

Op deze pagina vindt u uw identificatie- en locatiegegevens. Deze pagina is verdeeld in twee secties:

• Sectie A (Identificación): Hier worden uw persoonlijke gegevens bevestigd, waaronder uw volledige naam en NIF.
• Sectie B (Notificaciones): Je moet een domicilio fiscal (fiscaal adres) opgeven, dit is je officiële adres voor belastingdoeleinden. Je kunt ook een apart adres opgeven speciaal voor het ontvangen van kennisgevingen van de belastingdienst. Zorg ervoor dat deze gegevens correct zijn, aangezien alle officiële mededelingen hier naartoe worden gestuurd.

Pagina 4: Registratie van economische activiteit

Dit is een van de belangrijkste onderdelen.

• Alta en la actividad: Geef de begindatum van uw activiteit aan.
• Epígrafe IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas): U moet een code kiezen die uw bedrijfsactiviteit vertegenwoordigt. De IAE is een lange lijst met codes die verschillende beroepen en bedrijfstypen classificeren. Het selecteren van de juiste epígrafe is van vitaal belang, omdat deze bepalend is voor je belastingverplichtingen.
• Lugar de realización: Geef aan waar de activiteit plaatsvindt. Dit is meestal je kantoor of thuisadres als je vanuit huis werkt.

Pagina 5: Belasting over de toegevoegde waarde (IVA)

Op deze pagina geeft u uw IVA-verplichtingen (BTW) aan.

• Box 501: Vermeld de begindatum van uw IVA-verplichtingen, die moet overeenkomen met de begindatum van uw activiteit.
• Régimen de IVA: U moet het IVA-regime selecteren dat op u van toepassing is. De meeste freelancers en kleine bedrijven vallen onder het Régimen General (algemene regime). Er bestaan echter ook andere speciale regelingen, zoals de Recargo de Equivalencia voor winkeliers.

Pagina 6: Inkomstenbelasting (IRPF)

Op deze pagina kunt u uw verplichtingen met betrekking tot de IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) of inkomstenbelasting aangeven.

• Box 600: Vink dit vakje aan als u verplicht bent om per kwartaal uw inkomstenbelasting vooruit te betalen via Modelo 130. Dit geldt voor de meeste freelancers die geen hoog percentage van hun facturen onderhevig hebben aan inhouding (retención).
• Retenciones: Als uw professionele diensten vereisen dat klanten een deel van uw factuurbetaling inhouden (momenteel 15% voor de meeste professionals), beheert u dit hier.

Pagina 7: Inhoudingen en andere belastingen

Deze pagina behandelt andere mogelijke belastingverplichtingen.

• Retenciones de alquileres: Als u een commercieel pand huurt voor uw bedrijf, moet u een deel van de huur inhouden en afdragen aan de belastingdienst. Vink hier het overeenkomstige vakje aan.
• Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI): Als je van plan bent om facturen te sturen naar klanten of aankopen te doen bij leveranciers in andere EU-landen, moet je je registreren voor de ROI door vakje 582 aan te vinken. Hierdoor krijg je een EU-BTW-nummer.

Na het invullen van alle relevante gedeelten, voltooi je de modelo met de datum en je digitale handtekening.

‍

Gemeenschappelijke fouten die je moet vermijden

Een fout op je Modelo 036 kan leiden tot onjuiste belastingverplichtingen, boetes of administratieve kopzorgen. Hier zijn enkele veelvoorkomende fouten waar je voor moet oppassen:

1. Kiezen van de verkeerde IAE Epígrafe:Het kiezen van een code die je activiteit niet nauwkeurig weergeeft, kan leiden tot het betalen van de verkeerde belastingen. Onderzoek de IAE-codes zorgvuldig.
2. Vergeten je te registreren voor de ROI: Als je van plan bent om met EU-klanten te werken, betekent het niet registreren voor de ROI dat je geen facturen kunt uitreiken zonder Spaanse IVA, waardoor je diensten duurder en ingewikkelder worden voor de klant.
3. Incorrecte vermelding van belastingregimes:Het kiezen van het verkeerde IVA- of IRPF-regime kan aanzienlijke problemen veroorzaken. Een detailhandelaar die bijvoorbeeld in het Recargo de Equivalencia zou moeten vallen, maar in het algemene regime registreert, zal zijn IVA onjuist indienen.
4. Mixing Up Data: Zorg ervoor dat de begindatum van je activiteit consistent is in alle secties (activiteit, IVA, IRPF). Deze datum mag niet eerder zijn dan de datum waarop je het modelo indient.
5. Niet bijwerken van je gegevens: Het indienen van Modelo 036 is geen eenmalige taak. Je moet het opnieuw indienen om wijzigingen te melden, zoals een nieuw bedrijfsadres, het toevoegen van een nieuwe activiteit of het staken van je activiteiten. Als je dit niet doet, kan dit leiden tot boetes.