IRPF is de Spaanse inkomstenbelasting. Het is van toepassing op het jaarinkomen van inwoners van Spanje. Voor autónomos betekent dit dat de nettowinst die je maakt met je zakelijke activiteiten onder de IRPF valt. De belasting is progressief, wat betekent dat mensen met een hoger inkomen een groter percentage van hun inkomen aan belasting betalen.
Dit systeem is gestructureerd in "schijven" of tramos. Elk deel van je inkomen wordt belast tegen een ander tarief. Het is een veel voorkomende misvatting dat je hele inkomen wordt belast tegen het tarief van de hoogste schijf waarin je valt. In plaats daarvan wordt alleen het bedrag van het inkomen binnen elke specifieke schijf belast tegen het tarief van die schijf.
IRPF algemene belastingschijven voor 2025
De Spaanse overheid stelt de IRPF belastingschijven vast, die zijn onderverdeeld in een deelstaat en een regionaal deel. Terwijl de bandbreedtes van de staat uniform zijn in het hele land, kan elke autonome gemeenschap zijn deel aanpassen. Dit betekent dat je uiteindelijke belastingtarief kan variëren afhankelijk van waar je woont.
De exacte tarieven variëren dus afhankelijk van waar je woont, maar de onderstaande cijfers geven een schatting van de gemiddelden in het hele land.
| Band | Belastbaar inkomen (€) | Tarief | |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 - 12. 450 | 19.450 | 19% |
| 2 | 12.450 - 20.200 | 24% | |
| 3 | 20.200 - 35.200 | 30% | |
| 4 | 35.200 - 60.000 | 37% | |
| 5 | 60.000 - 300.000 | 45% | |
| 6 | > 300.000 | 47% |
Hoe berekent u uw IRPF
Laten we IRPF berekenen voor iemand die €40.000 per jaar verdient. Dit cijfer geeft de belastbare basis weer na aftrekposten, zoals socialezekerheidsbijdragen.
- Eerste schijf: €12.450 belast tegen 19% = €2.365.50
- Tweede schijf: €7.750 (inkomen tussen €12.451 en €20.200) belast tegen 24% = €1.860
- Derde schijf: €15.000 (inkomen tussen €20.201 en €35.200) belast tegen 30% = €4.500
- Vierde schijf: €4.800 (resterende inkomen) belast tegen 37% = €1.776
Totale IRPF = €2.365.50 + €1.860 + €4.500 + €1.776 = €10.501,50
Effectief belastingtarief: 26.25% (€10.501,50 ÷ €40.000), niet de 37% van de hoogst bereikte schijf.
IRPF-inhouding op facturen
Als autónomo krijg je ook te maken met IRPF via inhoudingen (retenciones) op je facturen. Wanneer je een factuur uitreikt aan een ander bedrijf of een professional in Spanje, moet je mogelijk een IRPF-inhouding opnemen. Dit is in wezen een vooruitbetaling van je inkomstenbelasting.
Het standaard inhoudingstarief is 15%. Voor nieuwe autónomos is er een verlaagd tarief van 7% dat kan worden toegepast tijdens het eerste jaar van activiteit en de twee daaropvolgende kalenderjaren.
Dit ingehouden bedrag wordt namens jou rechtstreeks door je klant aan de belastingdienst (AEAT) betaald. Wanneer je je jaarlijkse belastingaangifte indient, wordt het totale bedrag dat je via deze inhoudingen hebt betaald, afgetrokken van je uiteindelijke belastingfactuur. Als je meer hebt ingehouden dan je verschuldigd bent, krijg je geld terug.
Stroomlijn je belastingbeheer
Het bijhouden van inkomsten, uitgaven en belastingverplichtingen kan een van de grootste uitdagingen voor freelancers zijn. Een duidelijk systeem vanaf de eerste dag helpt om van deze taken een beheersbare routine te maken. Dit is waar een goede facturatie- en boekhoudtool essentieel wordt.
Een platform als Facturaz vereenvoudigt dit hele proces bijvoorbeeld. Je kunt Verifactu-conforme facturen maken die automatisch de juiste IRPF en IVA berekenen en toepassen. Wanneer het tijd is om je kwartaalbelastingen in te dienen, genereert de software de benodigde modelos, zoals Model 130 (voor je driemaandelijkse IRPF-betalingen) en Model 303 (voor IVA), waarbij de gegevens rechtstreeks van je facturen en uitgaven worden gehaald. Dit vermindert de kans op fouten en bespaart je uren administratief werk.
Het gebruik van zo'n tool geeft je een real-time overzicht van je financiën, inclusief een schatting van je belastingverplichting. Met deze controle over je financiën kun je beter plannen en verrassingen voorkomen wanneer het belastingseizoen aanbreekt.
